企業(yè)境外投資備案ODI概述 

    概述:境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢電話15768893007

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    2024-12-11 18:13:21 點(diǎn)擊57113次
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    15768893007 王奕昊
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    描述:4.0  產(chǎn)品質(zhì)量:4.0
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    當(dāng)國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí),不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購股權(quán),只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán),控制權(quán)、經(jīng)營管理等,就需要進(jìn)行境外投資(ODI)備案。[ 《企業(yè)境外投資管理辦法》第四條 “投資主體開展境外投資,應(yīng)當(dāng)履行境外投資項(xiàng)目(以下稱“項(xiàng)目”)核準(zhǔn)、備案等手續(xù),報(bào)告有關(guān)信息,配合監(jiān)督檢查。”]
    企業(yè)境外投資的監(jiān)管主體
    1.國家發(fā)展和改革委員會(huì)(以下簡稱“國家發(fā)展改革委”)/省級(jí)政府發(fā)展改革部門[ 《企業(yè)境外投資管理辦法》第六條 “國家發(fā)展和改革委員會(huì)(以下稱“國家發(fā)展改革委”)在國務(wù)院規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi),履行境外投資主管部門職責(zé),根據(jù)維護(hù)我國國家利益和國家安全的需要,對(duì)境外投資進(jìn)行宏觀指導(dǎo)、綜合服務(wù)和全程監(jiān)管。”]
    2.商務(wù)部/地方商務(wù)主管部門[ 《境外投資管理辦法(2014)》第五條 “商務(wù)部和各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)商務(wù)主管部門(以下稱省級(jí)商務(wù)主管部門)負(fù)責(zé)對(duì)境外投資實(shí)施管理和監(jiān)督。”]
    3.外匯局(銀行)[ 《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》一、取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)兩項(xiàng)行政審批事項(xiàng) 改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》(見附件)直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記(以下合稱直接投資外匯登記),國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱外匯局)通過銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。]
    企業(yè)境外投資的兩種監(jiān)管模式
    1.核準(zhǔn):實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項(xiàng)目。核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委。
    2.備案:實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項(xiàng)目,也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保的非敏感類項(xiàng)目。
    對(duì)于商務(wù)部,核準(zhǔn)及備案范圍亦同上。
    注1:敏感類項(xiàng)目分類如下:
    (一)涉及敏感國家和地區(qū)的項(xiàng)目;
    (1) 與我國未建交的國家和地區(qū);
    (2) 發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū);
    (3) 根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等,需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國家和地區(qū);
    (4) 其他敏感國家和地區(qū)。
    (二) 涉及敏感行業(yè)的項(xiàng)目。
    (1)武器裝備的研制生產(chǎn)維修;
    (2)跨境水資源開發(fā)利用;
    (3)新聞傳媒;
    (4) 根據(jù)我國法律法規(guī)和有關(guān)調(diào)控政策,需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。
    在從前述部門分別取得《企業(yè)境外投資證書》、《境外項(xiàng)目投資備案通知書》后,境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局遞交材料,辦理前期費(fèi)用匯出或境外直接投資登記手續(xù)。
    為何要辦理ODI備案
    最根本的原因在于向商務(wù)部和發(fā)改委發(fā)起申請(qǐng)對(duì)這筆資金的匯出或者對(duì)國內(nèi)企業(yè)的境外投資的行為進(jìn)行合規(guī)合法化說明。
    在實(shí)務(wù)中,在以下場景我們需要出示ODI備案文件:
    (1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外投資時(shí),有匯款到境外的需求,銀行會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件,銀行才會(huì)同意進(jìn)行匯款操作;
    (2)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的國外子公司在開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶時(shí),當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為激活款,那么,境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書,銀行才會(huì)同意匯款到境外;
    (3)如果境內(nèi)機(jī)構(gòu)在海外設(shè)立的子公司,有再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)的需求,在國內(nèi)新設(shè)外資企業(yè)開立外匯銀行賬戶時(shí),銀行會(huì)要求提供之前國內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件;
    (4)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投融資需求較大,需要合并財(cái)報(bào)時(shí),需要做境外投資備案,才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。
    由此可以看出,境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外投資、經(jīng)營過程中,尤其是出現(xiàn)資金跨境流動(dòng)的情況時(shí),均需要出示ODI備案文件。
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