什么是ODI備案？ODI境外投資備案的用途？ 

一、什么是ODI備案？

       境外投資(Overseas Direct Investment，簡稱“ODI”），是指中國境內企業(yè)（“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

國內投資者如果要在海外注冊公司并直接在海外進行投資，那么首先需要做的就是境外投資備案ODI，如果沒有做境外投資備案是不可以在境外進行任何投資項目活動的。

二、ODI境外投資備案的用途
√ 成立海外子公司開展業(yè)務并注資

√  海外上市（紅籌/VIE架構搭建）

√ 個人/企業(yè)稅務統(tǒng)籌

√ 跨境電商業(yè)務開展

√ 離岸投資等

出資的形式：境外投資所投入資產的形式十分廣泛，包括貨幣資金的投入，股票、債券、信托憑證等金融資產的投入，各類實物資產的投入，知識產權、專有技術等無形資產的投入。由此可見，只要是向境外的資產輸出行為，無論是以什么方式出現，都應按照境外投資項目核準的有關規(guī)定履行相應行政許可手續(xù)。

投資的內容：包括各類新建項目及改擴建項目的初始投資、再投資，也包括收購、合并、參股、增資擴股等權益投資活動，同時也包括對境外投資提供擔保的行為。

三、鼓勵開展的境外投資

（一）重點推進有利于“一帶一路”建設和周邊基礎設施互聯互通的基礎設施境外投資。
（二）穩(wěn)步開展帶動優(yōu)勢產能、優(yōu)質裝備和技術標準輸出的境外投資。
（三）加強與境外高新技術和先進制造業(yè)企業(yè)的投資合作，鼓勵在境外設立研發(fā)中心。
（四）在審慎評估經濟效益的基礎上穩(wěn)妥參與境外油氣、礦產等能源資源勘探和開發(fā)。
（五）著力擴大農業(yè)對外合作，開展農林牧副漁等領域互利共贏的投資合作。
（六）有序推進商貿、文化、物流等服務領域境外投資，支持符合條件的金融機構在境外建立分支機構和服務網絡，依法合規(guī)開展業(yè)務。


四、ODI備案限制及不適用的行業(yè)
限制境內企業(yè)開展與國家和平發(fā)展外交方針、互利共贏開放戰(zhàn)略以及宏觀調控政策不符的境外投資，包括：
（一）赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資。
（二）房地產、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。
（三）在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。
（四）使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產設備開展境外投資。
（五）不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標準的境外投資。
其中，前三類須經境外投資主管部門核準。

五、ODI備案禁止的行業(yè)

禁止境內企業(yè)參與危害或可能危害國家利益和國家安全等的境外投資，包括：
（一）涉及未經國家批準的軍事工業(yè)核心技術和產品輸出的境外投資。
（二）運用我國禁止出口的技術、工藝、產品的境外投資。
（三）賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。
（四）我國締結或參加的國際條約規(guī)定禁止的境外投資。
（五）其他危害或可能危害國家利益和國家安全的境外投資。

六、對外直接投資(ODI)備案流程及要求
（一）發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。
（二）商務部審批發(fā)證——商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年內在境外開展投資。
（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。
要求：
① 境內公司最好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；
② 最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；
③ 凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，最好高于5%，越高越好；
④ 資產負債率=負債總額/資產總額，最好低于78%，越低越好；
溫馨提示：
企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。
在目前的境外投資實踐中，商務主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨立，不存在互為前提的情況，可以分別報送。
在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內企業(yè)方可進行境外直接投資的外匯登記（銀行端）。
因此在整個境外投資的過程中核準與備案的通過至關重要。
實行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業(yè)的，備案機關是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機關是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機關是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。

七、ODI備案申請的條件
① 符合“境外投資”定義
境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

② 主體和成立時間要求
在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

③ 股東背景、資金來源、投資真實性要求
無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

④ 近期被關注的六個境外投資類型大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

八、ODI備案所需材料
① 發(fā)改委備案請示文件；
② 境外投資備案表；
③ 營業(yè)執(zhí)照復印件；
④ 境外投資真實性承諾書；
⑤ “企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；
⑥ 項目背景說明；
⑦ 追溯至最終實際控制人的投資主體股權架構圖；
⑧ 資金證明(存款證明原件)；
⑨ 審計報告。
[本信息來自于今日推薦網]