境外投資備案ODI備案全攻略 

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。
國(guó)內(nèi)企業(yè)投資中國(guó)港澳臺(tái)地區(qū)及其它國(guó)家和地區(qū)的企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等，就需要進(jìn)行境外投資備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。
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為什么要做境外投資備案？

1、以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，達(dá)到境外獲取外幣的目的；
2、開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣�策或稅�?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度；
3、方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本（如跨境電商）；
4、越早獲得批復(fù)并匯出投資資金，就越早獲得境外投資主動(dòng)權(quán)與優(yōu)先權(quán)；
5、企業(yè)境外上市，無(wú)合規(guī)障礙；
6、后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資，可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門(mén)給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。
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哪些境外投資項(xiàng)目需要備案？

2017年8月18日，國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》，明確將境外投資項(xiàng)目分成了鼓勵(lì)開(kāi)展、限制開(kāi)展和禁止開(kāi)展三類情況，通過(guò)“鼓勵(lì)發(fā)展+負(fù)面清單”模式引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。
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限制類還包括： 
1、赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資；
2、在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。 
以上情況須經(jīng)境外投資主管部門(mén)核準(zhǔn)。

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境外投資備案流程

1、商務(wù)局核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年內(nèi)，在境外開(kāi)展投資；
2、發(fā)改委立項(xiàng)，核準(zhǔn)或備案，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)；
3、外匯管理局備案，銀行審核發(fā)放外匯，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
備注：
1、商務(wù)局和發(fā)改委審批備案可同步進(jìn)行；
2、境外投資備案主要需要取得國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（簡(jiǎn)稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)局或地方商務(wù)部門(mén)的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。
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申請(qǐng)境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題

Q1 : 商務(wù)部門(mén)對(duì)哪些主體開(kāi)展境外投資進(jìn)行備案?
A1 :《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)。

Q2 : 事業(yè)單位法人境外投資可以備案嗎?
A2 :可以。《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開(kāi)展境外投資參照本辦法執(zhí)行。

Q3 : 非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎?
A3 :非企業(yè)法人在境外投資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)按照《境外投資管理辦法》辦理；非企業(yè)法人在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)，不屬于商務(wù)主管部門(mén)境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續(xù)。

Q4 : 國(guó)內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎?
A4 :不可以。自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門(mén)管理范疇。（自然人在境外為上市融資而設(shè)立境外特殊目的公司，目前由外匯局負(fù)責(zé)辦理37號(hào)文備案登記。）

Q5 : 國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎?
A5 :國(guó)內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務(wù)部管理范疇，可以備案，但應(yīng)征求金融監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)。

Q6 : 國(guó)內(nèi)企業(yè)成立未滿一年，可以境外投資備案嗎?
A6 :可以。但需對(duì)相關(guān)資金來(lái)源和資金構(gòu)成進(jìn)行說(shuō)明。

Q7 : 國(guó)內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎?
A7 :可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

Q8 : 國(guó)內(nèi)兩個(gè)以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案?
A8 :《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第十四條規(guī)定，投資主體為兩個(gè)以上共同開(kāi)展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書(shū)面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案。

Q9 : 國(guó)內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎?
A9 :可以。

Q10 : 中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案?
A10 :中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應(yīng)通過(guò)中央企業(yè)集團(tuán)總部在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。

Q11 : 中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案?
A11 :若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局(委)辦理境外投資備案手續(xù);若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。

Q12 : 國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需要備案嗎?
A12 :需要備案
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