廣州ODI境外投資材料清單有那些 

近年來，中國企業“走出去”的步伐不斷加快。根據商務部、國家統計局和國家外匯管理局２０２３年９月２８日聯合發布的《２０２２年度中國對外直接投資統計公報》，２０２２年中國對外直接投資凈額為１６３１．２億美元，其中：新增股權投資６１１．３億美元，占３７．５％，當期收益再投資８０３．８億美元，占４９．３％，新增債務工具投資２１６．１億美元，占１３．２％。截至２０２２年底，對外直接投資累計凈額２７５４８．１億美元，其中：股權投資１４８４５．６億美元，占５３．９％，收益再投資９６２６．４億美元，占３４．９％，債務工具投資３０７６．１億美元，占１１．２％。對外直接投資已成為境內投資者規避國外貿易壁壘，吸收國外先進技術和管理經驗以及在更大范圍內和更深程度上參與經濟全球化的重要舉措。

為便利快速了解境外股權投資基礎法律要點，海潤天睿張振祖律師、何艷玲律師結合近期項目經驗，以Ｑ＆Ａ形式為讀者分享ＯＤＩ領域七項必備法律知識（文末附“彩蛋”）。

文章關鍵詞：企業境外股權投資、ＯＤＩ、境外直接投資、境外股權投資、法律知識

Ｑ１：什么是境外直接投資？什么是境外股權投資？　

Ａ１：境外直接投資（Ｏｖｅｒｓｅａｓ　Ｄｉｒｅｃｔ　Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ，　簡稱“ＯＤＩ”）是指境內機構經境外直接投資主管部門核準，通過設立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業或項目所有權、控制權或經營管理權等權益的行為。

境外股權投資，是指境內投資者在其境外分支機構投入的股本金或在其境外子公司和聯營公司的股份１。境外股權投資主要分為新設、并購及其他（如參股）三大類型。

Ｑ２：境外直接投資主管部門有哪些？　　　　

Ａ２：根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》（匯發〔２００９〕３０號，２００９．０８．０１實施）、《境外投資管理辦法》（商務部令２０１４年第３號，２０１４．１０．０６實施）以及《企業境外投資管理辦法》（國家發展和改革委員會令第１１號，２０１８．０３．０１實施），境外直接投資主管部門包括商務（商務部及省級商務主管部門）、發改（國家發改委及省級發改部門）及外管（國家外管局及其分支機構）三大系統。

其中，商務及發改主管部門實施直接監管，依職權開展境外投資項目核準及備案；外管部門根據《關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（匯發〔２０１５〕１３號），自２０１５年６月１日起對直接投資外匯登記實施間接監管，由銀行按照１３號文及《直接投資外匯業務操作指引》直接審核辦理境內直接投資項下外匯登記和境外直接投資項下外匯登記。

Ｑ３：ＯＤＩ申報流程涉及哪些行政審批事項？

Ａ３：境內投資者需分別向有管轄權的商務主管部門及發改主管部門申請境外投資項目核準／備案，商務主管部門為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》，發改主管部門為滿足條件企業頒發境外投資項目核準批復／備案通知書。

境內投資者憑《企業境外投資證書》、境外投資項目核準批復／備案通知書以及《直接投資外匯業務操作指引》規定的其他相關材料，到銀行辦理相關外匯登記及資金匯出手續。

實務小貼士：

投資主體在發改主管部門和商務主管部門辦理企業境外投資項目核準、備案無先后順序要求；境內金融企業開展境外投資，申請發改主管部門項目核準、備案，與辦理金融監管部門的相關手續亦無先后順序要求。

實務小貼士：

１．關于級別管轄，部門規章層面（《境外投資管理辦法》及《企業境外投資管理辦法》）明確規定企業境外投資項目核準及備案分為國家部委和省級主管部門兩個審批層級；而實際操作中，存在根據地方法規對地方審批級別再行細分為省級及市級兩個審批層級的情形。如《江蘇省人民政府辦公廳關于轉發省發展改革委等部門關于進一步規范企業境外投資的通知》（蘇政辦發〔２０１７〕１４２號，２０１７．１１．２３實施）明確規定：１億美元（不含）以下境外投資項目由各設區市發展改革委備案，１億美元至３億美元（不含）境外投資項目由省發展改革委備案，３億美元及以上境外投資項目轉報國家發展改革委備案；中方投資額３億美元以上（含３億美元）轉報商務部審核備案；中方投資額１－３億美元（含１億美元）由省商務廳負責審核備案；中方投資額１億美元以下由設區市、省直管縣（市）商務主管部門負責審核備案。因此，建議企業開展ＯＤＩ申報前需了解企業注冊地有否關于級別管轄的地方性規定，具體申報應按管轄地規則實施。

２．關于敏感行業的界定，商務和發改兩大系統的規定不完全相同。根據《企業境外投資管理辦法》，敏感行業目錄由國家發展改革委發布，目前執行《境外投資敏感行業目錄（２０１８年版）》，建議擬開展境外投資企業準確把握擬投資項目性質，合理評估審批難度及投資風險。