江蘇企業對外投資備案境外投資備案申請條件 

ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，是指國內的企業、團體在經過相關部門的審批后，通過新設、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為目的地核心投資行為。
通俗一點講，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理權等，就需要進行境外投資備案（ODI）。而境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，或境外企業開展的二次投資行為，則不需要進行ODI備案。
以下常見業務需要備案 ：
成立海外公司開展業務、海外稅籌、跨境電商、跨境合作、海外上市（紅籌、VIE架構搭建）、BVI投資等
ODI企業境外投資證書的主要作用是讓境內企業的投資資金，以合法的方式匯到境外去，境外公司拿到投資款之后，才有資金去經營。
需要辦理ODI備案的情形
1、境內母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關ODI證書;
2、境外子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時要求境內母公司出具相關ODI證書;
3、成立外商投資企業(WFOE)，開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書;
4、境外公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書;
5、境內母公司控股成立境外公司，無資本金往來的情況下，出于合規需求需要辦理相關ODI證書。
境內企業實施境外投資行為需進行ODI申報，其中赴香港、澳門、臺灣地區投資參照境外投資管理規定執行。所以實踐中包括設立海外子公司開展業務、收購境外企業/固定資產、通過協議控制境外企業或資產等常見的境外投資活動均涉及該項備案。
寬泛地說，在完成ODI備案后，境內企業即打通了境內外資產流通的合法渠道，利于境內企業優化資源配置，為后續實現包括境外上市等目標奠定了基礎。
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不辦理ODI備案的后果
完成備案后，企業能夠以合法合規的方式實現資金出/入境，如未辦理，則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限。
2、無法完成返程投資
若境內企業的境外子公司擬返程投資大陸企業，如果沒有辦理ODI備案手續，則無法完成返程投資，這對于未來有海外上市規劃的企業而言需要特別關注。
3、無法享受政府補貼和獎勵
若未辦理ODI備案手續，境內企業無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。
4、懲戒措施
未辦理ODI備案即進行境外投資的，境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。相關主管部門有權責令境內主體中止或停止實施該項目并限期改正，對境內主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
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ODI備案申請條件
1、符合“境外投資”的定義
境內企業通過新設、并購、參股等方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
2、主體和成立時間要求
主體需要為我國境內依法成立的企業，原則上需成立滿一年以上。因為成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表，一般無法通過審批部門的核準或備案。
3、股東背景、資金來源及投資真實性要求
法說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
4、財務要求
最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率最好高于5%，同時資產負債率最好低于70%
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辦理ODI備案所需資料
1.境內企業營業執照
2.境外投資備案表
3.境內企業法人，股東，董事，經理，監事身份證
4.最新的財務審計報告
5.如果境外公司已存在，須提供境外企業的相關章程(合同，協議等)
6.相關的董事會或出資決議
7.購類對外投資需提交境外并購事項前期報告表
8.盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等等
9.境外投資真實性承諾書
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ODI備案申請流程
1.項目接洽，準備備案申請資料
2.商務部核準備案-對境外投資項目的真實性和風險性進行了解和評估
3.發改委核準備案對境外項目本身進行了解和評估，包括風險程度，規模和真實性等
4.辦理境外直接投資外匯登記
5.付匯申請
6.外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監管)-銀行向外管局進行申報審批
7.實施ODI
企業境外投資證書的有效期是兩年，如果兩年之內沒有相適應的項目，該證書會作廢，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案，整個辦理流程約為2-3個月
[本信息來自于今日推薦網]